Fecha de entrega de la documentación: hasta el 9 de enero (facturas con retenciones y de alquileres) y hasta el 13 de enero (resto de documentación)
Nos encontramos en el período de liquidación de los pagos fraccionados de IRPF e IVA, correspondientes al CUARTO TRIMESTRE DE 2024. Los profesionales pueden descontar en su declaración, con carácter general, el IVA pagado en sus compras y colaboraciones recibidas (siempre que tengan relación con la actividad profesional). Las facturas deben estar debidamente cumplimentadas con los datos del proveedor y con el N.I.F. que figure en la etiqueta de Hacienda, ya que si carecen de los datos identificativos en caso de inspección pueden ser rechazadas y considerarse no deducibles.
Recordar la importancia de que nos enviéis las cuotas del RETA o de HNA-PREMAT pues aunque las declaraciones pueden elaborarse sin ese dato (e incluir el gasto en la declaración de Renta), es conveniente que nos lo enviéis pues de esta forma podemos elaboraros una estimación del rendimiento neto, que con la reforma de las cotizaciones implantada desde 2023 es importante para conocer el tramo de cotización en el que estáis encuadrados.
Plazo de entrega de la documentación.
Para cumplimentar la declaración y presentarla ante Hacienda dentro del plazo establecido, todos los los colegiados adscritos al servicio de gestoría fiscal del Colegio que tengan facturas de colaboraciones (o nóminas) con retenciones, o facturas de alquileres deberán remitirlos al Colegio antes del día 9 de ENERO de 2025. Para el resto de gastos e ingresos profesionales el plazo de presentación será hasta el 13 de ENERO de 2025, debido al proceso de grabación de datos y emisión de resúmenes anuales.
Con el fin de agilizar la presentación en el Colegio de la documentación para declaraciones fiscales trimestrales os adjuntamos un modelo, de utilización voluntaria, (RELAFISC2020) donde pueden relacionarse los documentos presentados.
Podéis obtener las declaraciones presentadas, en iColegia accediendo con vuestras claves de acceso, directamente en la página web de la Agencia Tributaria o solicitándolas al departamento de gestoría fiscal del Colegio
Plazos para declaraciones del CUARTO trimestre 2024.
Hasta el 20 de enero de 2025
Modelo 111: Declaraciones de retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo y actividades profesionales correspondientes al 4º trimestre de 2024.
Modelo 115: Declaraciones de retenciones de alquileres correspondientes al 4º trimestre de 2024
Si estas declaraciones se domicilian el último dia de presentación es el 15 de ENERO de 2025.
Hasta el 30 de enero de 2025
Modelo 130: Declaraciones de los pagos fraccionados a cuenta de la Rentas correspondientes al 4º trimestre de 2024, donde los profesionales deberán hacer constar sus ingresos y gastos acumulados del ejercicio e ingresar el 20% del rendimiento neto resultante una vez minoradas las retenciones practicadas por los clientes y los pagos fraccionados de los trimestres anteriores.
Modelo 303: Declaraciones del Impuesto sobre el valor añadido del 4º trimestre de 2024, en el que se incluirán todos los IVAs devengados y los IVAs soportados del trimestre, así como la compensación del IVA del trimestre anterior.
Modelo 390: Resumen anual de las declaraciones de IVA presentadas durante 2024
Si estas declaraciones se domicilian el último dia de presentación es el 25 de ENERO de 2025.
Hasta el 31 de enero de 2025
Resúmenes anuales de las declaraciones presentadas durante el ejercicio (modelos 190, 180)
RECORDATORIO:
Cada colegiado de alta en el servicio de gestoría fiscal colegial, DEBERÁ ELEGIR PREVIAMENTE LA FORMA EN QUE QUIERE ABONAR SUS IMPUESTOS A HACIENDA EN ALGUNA DE ESTAS TRES MODALIDADES QUE SON:
- DOMICILIAR SUS PAGOS EN SU PROPIA CUENTA BANCARIA.
- SOLICITAR CÓDIGO NRC.
- SOLICITAR APLAZAMIENTO DE LA CANTIDAD A PAGAR
El colegiado que no elija previamente la forma por la que quiere abonar sus impuestos, se le asignará de oficio la modalidad de pago APLAZAMIENTO DE LA CANTIDAD A PAGAR (modalidad 3).
Ampliación de información respecto a las formas de pago de Impuestos en la gestoría fiscal colegial.